票据贴现如何操作？票据贴现利息计算

票据贴现是持票人向银行出售未到期票据以获得资金的行为，可以提前收回支于商业信用的资金。票据持有人将未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券要求银行或贴现公司现金，银行或贴现公司（融资公司）收到未到期票据或短期债券，扣除贴现日至到期日的利息，然后向出票人收款。

如何操作票据贴现？

一般来说，贴现商业汇票主要包括商业承兑汇票、银行承兑汇票和协议付息票据贴现。

1.银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，以一定的贴现率向银行申请提前兑现的融资业务。银行承兑汇票到期时，银行提示承兑人付款，银行保留对贴现申请人的追索权。

特点：银行承兑汇票贴现以银行信用为基础，是客户更容易获得的融资方式，操作灵活、简单。预计年利率市场化程度高，资本成本低，有助于中小企业降低财务成本。

2.商业承兑汇票贴现

商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，以一定的贴现率向银行申请提前兑现的融资业务。商业承兑汇票到期时，银行提示承兑人付款。承兑人未付款时，银行保留追索贴现申请人的权利。

特点：商业承兑汇票的贴现是基于企业信用的融资。如果承兑企业的信用很好，就相对容易获得贴现融资。对于中小企业，票据贴现融资程序简单，融资成本低。

3.协议付息票据贴现

协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）向银行申请贴现，卖方应按照贴现付息协议约定的比例向银行支付贴现利息后，银行为卖方提供的票据融资业务。除按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付此类票据贴现外，与一般票据贴现业务处理完全相同。

特点：票据贴现利息一般由贴现申请人(贸易卖方)完全承担，而协议付息票据在承担贴现利息方面具有相当的灵活性，既可以是卖方，也可以是买方，也可以由双方共同承担。与一般票据相比，贸易双方可以根据协议付息票据中的谈判力量和各自的财务状况，确定贴现利息的主体和比例，从而达到双方最满意的销售条款。

计算票据贴现利息

票据贴现利息的计算分为两种情况：

(1)无息票据贴现:

贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期

(2)带息票据贴现

贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360

贴现天数=贴现日到票据到期日的实际天数-1

例:2008年3月23日， 销售商品的企业收到面值1万元， 票面预期年化利率为6%， 商业汇票期限为6个月。 5月2日， 企业向银行贴现上述票据， 银行贴现率8%.假设在同一票据交换区。票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10000×（1+6%/2）=10300（元）

应收票据到期日为9月23日，贴现天数为144天(30+30+31+31+23-1）

票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

=10300×8%×144/360=329.60（元）