基金认(申)购费用、认(申)购份额的计算方法

对于基金认(申)购费用、认(申)购份额的计算，其实存在着两种方法：“内扣法”与“外扣法”。值得注意的是这两种计算方法的计算结果是不一样的。下面就带大家详细了解下这两种方法是如何计算的。

1.两种计算方法的特点

内扣法：“内扣法”针对的是净申购金额，即从申购款总额中扣除申购费用；计算时用乘法，计算简单。

计算公式：

申购费用＝申购金额 申购费率，

净申购金额＝申购金额－申购费用，

申购份额＝净申购金额/当日基金份额净值。

外扣法：“外扣法”是针对申购金额而言的，其中，申购金额包括申购费用和净申购金额；计算时用除法，较复杂。

计算公式: 申购费用＝申购金额－净申购金额，

净申购金额＝申购金额/ (1＋申购费率)，

申购份额＝净申购金额/申购当日基金份额净值

2.两种计算方法的运用：

举例说明：某投资者拟投资10万元申购某基金，申购费率为1.5％，基金单位净值1.00元。

内扣法

申购费用= 申购金额 申购费率 = 100,000 1.5% = 1,500元；

申购份额 =（申购金额－申购费用）/基金单位净值 = (100,000－1,500) / 1.00 = 98,500份

外扣法

净申购金额= 申购金额 / (1＋申购费率) = 100,000 / (1＋1.5％) = 98,522.17元。

申购费用 = 申购金额－净申购金额 = 1,477.83元；

申购份额 = 净申购金额/申购当日基金份额净值 = 98,522.17 / 1.00= 98,522.17份。

3.哪种方法对投资者有利

根据上面的计算，我们可以看到：

1）“外扣法”得到的申购费用（1477.83元）要少于用“内扣法”得到的申购费用（1500元）；

2）“外扣法”得出的申购份额（98522.17份）要多于用“内扣法”得到的申购份额（98500份）。

答案很明显，外扣法对我们投资者更有利！

提示：证监会规定基金公司统一采用外扣法。2007年3月，证监会发布10号文，即《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》，要求各基金公司在该文发布后的3个月之内将基金认(申)购费用及认(申)购份额的计算方法调整为“外扣法”。

但是，现在有些文章、某些基金销售客服在讲解基金费用时，还是用的内扣法的计算公式，请大家注意不要被误导。