基金份额及其价格的计算

基金份额是指基金发起人向投资者公开发行的凭证，表示持有人享有年度预期收益分配权、清算后剩余财产取得权等相关权利，并承担相应义务。

计算基金净值

具体估值方法主要包括：

1.上市流通的有价证券，以估值日在证券交易所上市的市场价格(平均价格或收盘价)估值；估值日无交易的，交易日市场价格估值。

2.未上市股票分为两种情况：本上市流通的新股或配股，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市场价格计算价格计算。当日无交易的，按当日市场价格计算；未上市流通的股票以其成本价格计算。

3.未上市国债和银行存款按本金加计至估值日止的应计利息计算。

4.配股权证，从配股除权日起至配股确认日止，按市场价格高于配股价格的差额计算；市场价格低于配股价格的，按配股价格计算。

5.未上市的其他证券按其成本价计算。

6.分配的股息、债券利息，以及估值日期的实际收益。

7.基金合同规定的其他方法。可从基金资产总值中扣除的债务和费用主要包括：赎回、管理费、托管费、佣金、利息、预期年化预期收入、应纳税额等应付款项。

基金份额认购赎回价格的计算

基金份额的价格是投资者在认购或赎回基金份额后需要支付或可获得的资金。基金份额的价格计算涉及两个相关概念：认购和赎回。基金份额的认购和赎回价格按认购和赎回日基金份额净值加减相关费用计算。