什么是基金份额折算，基金份额折算怎么算(附实例说明)

我们经常在主要网站或论坛上看到发布的公告或信息，以及在基金份额栏中出现了多少个这样的数据。但你知道它是怎么来的吗？不知道也没关系，小今天以一个例子告诉你，什么是基金份额转换，如何计算基金份额转换。

1.基金份额转换是什么？

如果你想知道什么是基金份额的转换，首先，我们需要明确基金份额的定义。基金份额是指向投资者公开发行的证明，持有人享有基金财产的预期收益分配权、清算后剩余财产的权利和其他相关权利，并承担相应的义务。

基金股份转换是指在基金资产净值不变的前提下，按一定比例调整基金股份总额，相应降低基金单位净值。股份转换后，将调整基金股份总额和持有人持有的基金股份，但调整后持有人持有的基金股份占基金股份总额的比例不会改变。基金股份转换对持有人的权益没有实质性影响，不用担心。

二、如何计算基金股份转换？

基金资产公告前，具有注册会计师资格的人员将根据委托对被审单位注册资本的实收或变更进行审查，并出具验资报告。验资结束日为基金份额转换日，基金管理人将通过基金份额转换，使基金份额净值为1万元，然后根据基金份额净值计算投资者集中认购基金份额，由注册机构投资者集中认购股份登记确认。

那么如何计算基金份额转换呢？请参见下面的例子。

以鹏华的证券保险基金(以下简称证券保险基金)为例。假设鹏华证保股份(母基金)的资产净值为8659万元，即1月5日基准日收盘后。同日，场外鹏华证证股、场内鹏华保证股、鹏华保证A股、鹏华保证B股分别为55亿、10亿、20亿、20亿。鹏华保证A股净值为1.065元，其A与B份额按1:1的比例分割。

定期股份转换的对象为基准日注册的鹏华证保a股和鹏华证保a股，即20亿和65亿（场内场外之和）。
首先计算转换后母基金的单位净值：单位净值等于总资产/总份额，即=[8659000000-0.5 (1.065-1) 6500000000]/6500000000=1.3元

计算转换后母基金的单位净值后，我们来看看鹏华证保a股持有人和鹏华证保股持有人持有的股份有什么变化。

1.鹏华证保a股份持有人股份变更
鹏华证保a股定期转换后保持不变，仍为20亿份。但转换前净值为1.065元，转换后为1元。减少的部分转换为母基金份额为：2万 (1.065-1)/1.3=10000000。换句话说，鹏华证保A的持有人在持有A份额不变的情况下，增加了1000万母基金。母基金净值为1.300元。

2.鹏华保证股份持有人股份变更
也就是说，母基金产不变的情况下，母基金况下，虽然基金单位净值有所下降，但持有的基金份额有所上升。
鹏华担保股份持有人新增的股份数为：
0.5 (1.065-1) 6500000000/1.3=162500000份。
鹏华证证股份持有人定期转换后持有的鹏华保证股份为：
65亿+1.625亿=66.625亿份。

编者按：以上是关于如何计算基金份额转换和基金份额转换的全部内容。如果您想了解更多关于基金财务管理的信息，请移动西财网的财务管理专栏。