基金净值估值知识集锦

基金单位净值的估值是指以一定的价格估算基金的资产净值。它是计算单位基金资产净值的关键，基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等。由于这些资产的市场价格不断变化，只有每天重新计算单位基金资产的净值，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：

1、上市股票和债券按计算日收盘价计算，当日无交易的，按一个交易日收盘价计算。

2.未上市股票按其成本价计算。

3.未上市国债和未到期定期存款按本金加计至估值日的应计利息计算。

4.资产价值在特殊情况下不能或者不能按照上述规定确定的，基金管理人应当按照国家有关规定办理。

估值的目的

无论哪种基金，基金总额在第一次发行时分为几个等额的整数份，每个份额都是一个基金单位。在基金运作过程中，基金单位价格会随着基金资产值和预期年化收益的变化而变化。为了更准确地估计和报价基金，使基金价格能够更准确地反映基金的真实价值，必须估计每个基金单位在某个时间点实际代表的价值，并以资产净值公布估值结果。

估值的确定

从世界各地的各种基金来看，由于其管理制度的不同，对基金资产净值估值日的具体规定也有所不同。但通常规定，基金管理人必须在每个营业日或每周或至少每月计算并公布基金的资产净值。

估值暂停

虽然基金管理人必须按照规定对基金净资产进行估值，但在下列特殊情况下，有权暂停估值：基金投资涉及的证券交易场所在法定节假日或因故暂停营业；巨额赎回；管理人因其他不可抗拒的原因无法准确评估基金净资产。